Obowiązek rejestracji do podatku VAT w Niemczech pojawia się wtedy, kiedy przedsiębiorca realizujący transakcje handlowe przekroczy z góry narzucone limity wartości operacji. A zatem kto jest zobligowany do odprowadzania podatku VAT w tym kraju i zarejestrowania działalności gospodarczej do tamtejszego urzędu skarbowego? Zobacz ten poradnik i dowiedz się, kto ma obowiązek płacenia podatku VAT w Niemczech i dlaczego.

VAT w Niemczech – kogo obowiązuje?

Jest wiele czynników, które wskazują na obowiązek rejestracji firmy do VAT w Niemczech. Najistotniejsze sytuacje, a raczej transakcje handlowe objęte tym podatkiem to:

• sprzedaż wysyłkowa na rzecz osób, które nie są przedsiębiorcami, a wartość przekroczyła w roku kalendarzowym kwotę 10 000 euro,
• import towarów na obszar Niemiec,
• przechowywanie i magazynowanie towarów na terenie tego kraju,
• posiadanie stałej placówki firmowej w Niemczech.

Oczywiście jest wiele innych operacji, które wymagają rejestracji do podatku VAT na terenie tego kraju. A zatem jako zagraniczny przedsiębiorca jesteś zobligowany do tego, aby składać miesięczne zeznania z podatku VAT oraz roczne deklaracje – najlepiej do 31 maja każdego następnego roku.

A może chcesz dowiedzieć się więcej? Zobacz, jaka wartość podatku VAT obowiązuje na terenie Niemiec: https://taxology.co/pl/jaki-vat-obowiazuje-w-niemczech.

Ile zapłacisz podatku VAT w Niemczech?

Kwota należnego podatku VAT do odprowadzenia w ramach realizowanych transakcji handlowych może wynieść: 19%, 7% oraz 0%. Na zwolnienie z podatku możemy liczyć tylko w mocno okrojonej grupie transakcji, które w przypadku biznesu e-commerce nie znajdą zastosowania.

• 19% to podstawowa stawka podatku VAT (tzw. Umsatzsteuer). Stosujemy ją w przypadku większości transakcji, dla których nie obowiązują pozostałe stawki.
• 7% dotyczy najczęściej krajowych przewozów pasażerskich, sprzedaży gazet i audiobooków, a także świadczenia usług opieki medycznej.
• 0% obejmuje tylko transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy, ale z wyłączeniem przewozu drogowego i kolejowego.

VAT w Niemczech jest nieco niższy niż w Polsce. To jednak nie oznacza, że podczas transakcji handlowych w tym kraju nie będziemy mocno odczuwać tej daniny na swoim firmowym koncie.

Kto i jak powinien rozliczać podatek VAT w Niemczech?

Za prowadzenie rozliczeń i odprowadzanie podatku VAT zawsze odpowiada przedsiębiorca. Na szczęście dla transakcji na terenie Niemiec można użyć uproszczonej procedury VAT OSS, która umożliwia bezproblemowe rozliczanie podatku VAT na terenie kraju prowadzonej działalności, czyli w Polsce.

Faktury sprzedażowe, które są objęte podatkiem VAT na terenie Niemiec, powinny zawierać kilka kluczowych informacji:

• data wystawienia dokumentu,
• numer faktury,
• adres dostawcy i klienta,
• numer VAT firmy,
• opis dostarczanego towaru albo usług wraz z datą realizacji,
• wartość netto do obliczenia podstawy podatku VAT,
• zastosowana stawka VAT.

Na koniec nie możemy zapomnieć o wskazaniu kwoty podatku VAT oraz łącznej kwoty brutto do zapłaty przez klienta.

(materiał partnera)